Каким будет налог на доход по вкладам в 2026 году?

После того как Центральный Банк начал цикл повышения ключевой ставки, а доходность по вкладам дошла до рекордно высоких показателей, в «ленивые инвестиции» пришло огромное количество вкладчиков. Но вместе с повышенными доходами по вкладам приходит и необходимость платить соответствующий налог. Размер платежей привязан к показателю ключевой ставки Центрального Банка – разберемся вместе, каким будет налог в 2026.

Кто должен платить налог на доходы по вкладам

Налог платит владелец вклада, т.е. тот человек, на имя которого был оформлен договор вклада. Это может быть как тот, кто непосредственно принес свои деньги в банк, так и человек, на чье имя банковский вклад открыли третьи лица. Если владельцу вклада еще не исполнилось 18 лет, то по закону налоги с доходов по этому вкладу за него должны платить родители.

Как рассчитывается налог на доходы по вкладам

Налог на доходы по вкладам – это обычный налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог на доходы по вкладам уплачивается за тот год, в котором деньги фактически поступили на счёт. Но у этого налога есть один нюанс: существует сумма дохода, которая не облагается налогом. Если вы заработали на банковских вкладах меньше этой суммы, то вы ничего не платите. 

С какой суммы доходов по вкладам нужно платить налог в 2026?

Сумма дохода по вкладам, свободная от уплаты налога, может изменяться каждый год, поскольку привязана к величине ключевой ставки. За точку отсчета берется максимальная величина ключевой ставки ЦБ, которая была в году получения дохода по вкладам.

Необлагаемая сумма вычисляется по простой формуле: 1 млн рублей Х максимальную ключевую ставку за прошедший год. Почти всю первую половину 2025 года мы прожили с рекордно высокой ставкой в 21%. Таким образом, при уплате налога в 2026 лимит составит 1 млн рублей Х 21% = 210 тысяч рублей.

• Если в 2025 вы заработали на вкладах меньшую сумму – можно не беспокоиться.
• Если вклады принесли вам в 2025 году доход свыше 210 000 рублей – придется уплатить НДФЛ со всей суммы сверх этого лимита. При этом надо еще помнить о том, что размер НДФЛ зависит от общей суммы ваших доходов за год: если вы в целом заработали больше 5 млн рублей, ставка налога вырастет с типовых 13% до 15%.

Налог на доход по вкладам нужно будет уплатить в срок до 1 декабря 2026 года.

Как изменения ключевой ставки повлияют на налог на доходы по вкладам в 2026?

Мы вошли в 2026 с ключевой ставкой 16%. Дальше Центральный Банк на двух прошедших на момент написания этого текста заседаниях последовательно снижал ключевую.

Скорее всего, показатель ключевой ставки в 16% останется максимальным в 2026 году, а регулятор продолжит понемногу смягчать денежно-кредитную политику. Таким образом, максимальная необлагаемая налогом сумма дохода по вкладам в 2026 году, с учетом всех остальных факторов, составит 1 млн рублей Х 16% = 160 000 рублей. С доходов свыше этой суммы уже придется заплатить налог.

Как считается налог на доход по вкладам, если вклады в нескольких банках

Многие вкладчики предпочитают держать свои сбережения сразу в нескольких банках. Так можно рассчитывать на страховое покрытие для сумм до 1,4 млн рублей, а также маневрировать средствами, управляя доходностью своих сбережений.

Если вкладов несколько, и они открыты в разных банках, то доход рассчитывается совокупно и правило лимита применяется именно к общей сумме, с нее и платится налог. Вся информация обо всех вкладах во всех банках собирается и учитывается в налоговой в автоматическом режиме.