Для поддержки россиян правительство решило ввести возможность получения налогового вычета. Это льгота, которая позволяет вернуть часть налога на доход (НДФЛ), который уже был уплачен государству. К слову, правом на оформление вычета обладают только те граждане страны, которые выплачивают НДФЛ по ставке в 13%, также они должны проживать в России не менее 183 дней в году.
Сегодня мы разберемся в том, как получить налоговый вычет в 2021 году, какие документы для этого нужны и сколько государство готово вернуть.
Согласно Налоговому кодексу, в России действуют следующие варианты налогового вычета:
Поговорим о каждом из них чуть более детально.
Их может получить россиянин, заключивший сделку по недвижимости. Например, он покупал и продавал квартиры, комнаты и дома, строил для себя жилье, заранее купив участок для этого. Весь список операций с недвижимостью, по которой можно получить вычет, можно найти в статье 220 Налогового кодекса.
Покупка квартиры. Налоговый вычет может получить только покупатель квартиры. При этом сумма вычета не должна превышать 2 млн рублей. К примеру, ваша квартира стоит 6 млн рублей. С ее покупки можно получить вычет в 2 млн рублей, следовательно, налоговая льгота составляет 260 тыс. рублей. Помните, что каждый гражданин России имеет право получить льготу до 2 млн рублей только один раз. Если вы использовали льготу для покупки первой квартиры, то при приобретении второй или третьей недвижимости вычет вам не предоставят.
Если же с покупкой квартиры вам помог работодатель, вы использовали бюджет или материнский капитал, то вычет получить нельзя.
К слову, налоговая не требует отчитываться о тратах вычета — его можно использовать для приобретения чего угодно. Некоторые направляют имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке. Государство поощрит это решение и повысит предел вычета с 260 тыс. до 390 тыс. рублей.
Как получить имущественный вычет?
Есть два варианта:
Порядок получения вычета:
Такой вычет может получить любой россиянин, оплативший:
Полный список медицинских услуг, за оплату которых можно получить вычет, находятся в постановлении правительства № 458. В реестре есть два раздела:
Какие документы нужны:
Порядок получения вычета:
Напишите заявление в налоговую.
Получить такой вычет можно только при оплате своего образования и учебы родственников:
Учитывайте, что вычет можно получить не только в университете, но и в других учебных заведениях, включая частные. К примеру, детские сады или школы. При этом государство предоставляет вычет только за тот год, когда вы оплатили обучение. Если вы внесли материнский капитал на получение образования, то выплату получить нельзя.
Максимальная сумма по вычету на обучение — 50 тыс. рублей (6,5 тыс. рублей за год обучения. Только один родитель и опекун могут получить выплату на каждого ребенка. Максимальная сумма — 120 тыс. рублей (на руки 15,6 тыс. рублей). Сюда входят и другие расхода для налогового вычета: к примеру, на лечение, страхование и другие.
Какие нужны документы:
Вычет по расходам на благотворительность предоставляется физическим лицам, пожертвовавшим:
Важно, что размер налогового вычета не может превышать 25% полученного за год дохода.
Вы не сможете получить налоговый вычет, если:
Такой вид налогового вычета могут получить россияне определенных категорий: к примеру, инвалиды с детства, первой и второй групп, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, родители и супруги военных, погибших при исполнении воинских обязанностей. Полный список таких лиц указан в Налоговом кодексе.
Общий размер выплаты зависит от категории. Например, получившие инвалидность при ликвидации аварии на АЭС в Чернобыле, могут претендовать на вычет в 3 тыс. рублей ежемесячно, инвалиды с детства — 500 рублей.
Каждый из родителей одновременно может получить налоговый вычет на ребенка до достижения совершеннолетия или 24 лет при продолжении очного обучения. Кроме того, вычет могут получить усыновители, попечители, опекуны, приемные родители. Важно, чтобы ребенок был на их попечении.
Итак, размер вычетов на детей распределяется следующим образом: первый — 1,4 тыс. рублей, второй — 1,4 тыс. рублей, третий и последующий — 3 тыс. рублей.
Дети-инвалиды входят в другую «финансовую» категорию:
При этом вычеты могут суммироваться. Одинокие родители получают льготу в двойном размере. Если же позже он или она вступят в брак, то государство перестанет удваивать вычет.
Вычеты на детей выплачиваются до того, пока с начала года заработок родителя не превысит 350 тыс. рублей. С месяца превышения этого показателя вычет не будет предоставляться, однако в следующем году вычет «вернется» и будет выплачиваться, пока снова родитель не достигнет «лимита».
Существует три вида таких вычетов:
Для того, чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, нужно приобрести финансовые инструменты на брокерский счет уже после 1 января 2014 года. При этом бумаги должны находиться в собственности у россиянина более трех лет. При этом максимальный размер вычета схож с количеством лет нахождения ценных бумаг в собственности инвестора, умноженному на 3 млн рублей.
Государство предоставляет вычет на начисленную гражданином сумму на ИИС за календарный год, но не больше 400 тыс. рублей. Допустим, если инвестор вложил на свой индивидуальный счет 1 млн рублей в течение года, то вернуть можно 52 тыс. рублей.
Однако налоговый вычет за получение дохода учитываемых на ИИС операций государство предоставляет в полной сумме прибыли, когда завершится соглашение на ведение счета. Но этот вариант сработает только в той ситуации, если с даты открытия прошло не менее трех лет.
Максимальная сумма налогового вычета
Выбрать подходящий для себя налоговый вычет можно в течение трех лет. Этого времени бывает достаточно, чтобы выяснить, какой вариант для вас является наиболее выгодным. Максимально подробная информация находится на сайте ФНС России.